Mètode d'anàlisi econòmica de l'índex: definició, aplicació, exemple

2024 Autora: Henry Conors | [email protected]. Última modificació: 2024-02-12 04:51

En l'anàlisi de la condició econòmica d'un objecte s'utilitzen molts mètodes i enfocaments. Això permet una valoració exhaustiva dels factors clau que afecten l'estat de la producció o fins i tot el conjunt del sistema econòmic del país. El mètode d'índex és un dels mètodes més comuns en la investigació analítica. L'ús d'indicadors relatius permet identificar tendències que no es poden determinar amb valors absoluts. Per extreure correctament conclusions sobre l'estat de l'activitat financera i econòmica d'un objecte de qualsevol nivell, cal familiaritzar-se amb els principis bàsics del mètode de l'índex.

Concepte d'índex

Per entendre la metodologia del mètode d'índex d'anàlisi factorial econòmica, cal que us familiaritzeu amb la seva essència principal. Aquest enfocament utilitza un determinat tipus d'indicadors. Aquests són índexs. Són relatius. El mètode d'índex us permet comparar elements dispars d'un fenomen comú.

Aquest indicador permet avaluar el canvi de nivell del tema de recerca mitjançantcomparat amb el seu valor previst, així com el seu pes en el resultat global. Aquest càlcul revela dependències i connexions entre els processos en curs.

El mètode d'índex d'anàlisi econòmica, utilitzant tot un sistema d'indicadors relatius, permet a l'analista avaluar els fenòmens que es produeixen a l'objecte d'estudi en totes les etapes de l'activitat financera de l'organització.

Tipus d'índexs

Hi ha diferents classificacions d'índexs. El més senzill d'ells és la divisió dels indicadors relatius en privats (simples) i generals (analítics). El mètode d'índex utilitza tots dos enfocaments.

El primer mètode de recerca es caracteritza per l'ús d'un mateix indicador, sense analitzar la seva relació amb altres resultats de l'organització. Els seus canvis es calculen només en el temps. Per exemple, els beneficis de l'empresa rebuts al final del període d'informe es comparen amb el seu propi valor planificat o per a l'any anterior.

Per a la segona categoria d'índexs, es prenen dues característiques diferents per a la recerca. Això és necessari per avaluar el pes de l'indicador estudiat en el canvi del resultat global. Per exemple, utilitzant el mètode d'índex general, podeu comparar elements dispars, com ara la mida del capital de treball d'una empresa amb els seus beneficis. Això permet al financer determinar la dependència del resultat dels factors que hi influeixen. Per exemple, quant capital de treball va haver de gastar l'empresa per produir productes per obtenir beneficis al final del període d'informe?punt.

Els indicadors parcials i generals del mètode d'índex permeten una avaluació completa.

Propòsit de la sol·licitud

Utilitzant el mètode de l'índex, els economistes persegueixen una sèrie d'objectius.

En primer lloc, aquest enfocament permet avaluar els canvis relatius en el fenomen o indicador estudiat. En segon lloc, el mètode permet determinar el grau d'influència d'un factor sobre el resultat final d'una característica comuna. I en tercer lloc, amb l'ajuda d'un estudi dels canvis en l'estructura d'un fenomen econòmic, s'arriba a una conclusió sobre la força de l'impacte de cada element del sistema en el seu canvi global.

Un economista hauria de recordar que quan s'analitza els resultats de l'activitat d'un objecte, només cal calcular valors idèntics. Cada indicador que participa en l'estudi es pren en unitats de mesura idèntiques, per exemple, en rubles, tones, peces, etc.

Tipus d'indicadors estudiats

Per construir correctament el sistema, el mètode d'índex d'anàlisi econòmica defineix dos tipus de magnituds. Aquests poden ser indicadors quantitatius i qualitatius.

La primera categoria inclou índexs de volum físic. Són indicadors quantitatius. Per exemple, consum de béns materials, facturació, producció, nombre d'empleats, equips, etc. Els índexs qualitatius inclouen indicadors de preus, salaris, costos de producció, productivitat o productivitat laboral.

Tots els elements del sistema quanaixò hauria de ser important i tenir un valor econòmic.

El càlcul mitjançant el mètode d'índex pot tenir un error, el valor del qual ve determinat pel nombre de decimals, així com pel nombre total de factors.

Regles per crear índexs

Depenent del tipus d'indicadors estudiats, el mètode d'avaluació de l'índex utilitza dos enfocaments per construir un sistema.

Per a la construcció d'indicadors qualitatius (preu, productivitat laboral, productivitat, etc.), és habitual comparar-los amb el seu valor a nivell del període d'informe.

Quan es construeix un sistema d'indicadors de volum, la comparació es fa amb el nivell del període base. Això és necessari per obtenir el resultat del càlcul correcte.

Aquesta recomanació no és necessària en tots els casos. Tot depèn de la tasca específica per a la qual s'utilitza el mètode d'índex. En qualsevol cas, s'han de tenir en compte les característiques de l'estudi a l'hora de fer una anàlisi.

Anàlisi factorial

El mètode d'anàlisi de factors d'índex utilitza mesures relatives per avaluar el rendiment del pla, les comparacions espacials i la dinàmica.

S'utilitzen sistemes de diverses formes per als assentaments. Els índexs poden ser agregats, aritmètics i harmònics.

En el primer cas, l'índex es considera la forma principal de la forma general. L'indicador agregat es pot convertir en mitjana harmònica o mitjana aritmètica. És la base, que es construeix ponderant l'indicador indexat mitjançant un valor constantindicador associat.

El mètode d'índex d'anàlisi factorial us permet fer càlculs per a diversos períodes. Els càlculs bàsics impliquen comparar cada resultat posterior amb el mateix valor inicial per a tots. El mètode de la cadena utilitza una base que canvia constantment per a la comparació.

Característiques dels índexs individuals

El mètode d'índex, la definició del qual implica l'ús de valors relatius en els càlculs, destaca 3 elements:

• indicador estudiat: un valor la relació de nivells del qual determina l'índex;
• nivell de comparació és el període que es compara amb un altre;
• La línia de base és el període amb el qual es fa la comparació.

Els índexs s'expressen com a coeficient si la base comparada és igual a un. En el cas que el càlcul principal es pren com a 100%, el resultat s'obté com a percentatge. En general, els índexs s'expressen en forma de coeficient. La seva precisió s'especifica fins al tercer decimal (0,001). Però hi ha mètodes per als quals és important tenir en compte indicadors més precisos, per exemple, fins a 7 caràcters. En forma de percentatges, el valor s'acostuma a indicar a la dècima de percentatge més propera (0,1%).

Característiques dels índexs generals

La majoria dels processos i fenòmens estudiats pels analistes consisteixen en un gran nombre d'elements.

El mètode d'índex pot prendre elements homogenis per als càlculs. En aquest cas, els coeficientsresumir i calcular canvis en un grup d'elements. Aquests són índexs generals. Per exemple, podeu sumar el nombre de productes venuts del mateix tipus entre tots els competidors i calcular l'índex de facturació global del sector.

Però en el cas d'utilitzar elements heterogenis al sistema, s'han de portar en una forma comparable. Per exemple, grups heterogenis de béns tenen un valor expressat en unitats monetàries. Aquests són els que es poden resumir.

En aquest cas, el canvi de valor serà causat per un canvi general de dos factors que l'afecten: la quantitat i el preu. Per a l'estudi, cal avaluar cadascun d'ells per separat. Quan es determina l'impacte de la quantitat sobre el valor, l'indicador de preu es deixa sense canvis al començament del període base i només es pondera el primer factor que s'estudia.

Exemple de càlcul

El factor de volum de producció total es pot calcular mitjançant el mètode d'índex. Els exemples de càlcul següents us ajudaran a entendre l'essència de l'anàlisi.

Suposem que l'empresa produeix productes A. La seva quantitat durant el període d'informe va augmentar de 10 a 13 peces. El preu d'1 peça es va mantenir sense canvis i era igual a 5 rubles. El benefici de l'empresa va augmentar de 50 rubles. fins a 65 RUB

En aquest cas, l'índex de creixement de la producció total es calcula de la següent manera:

i=65/50=1, 3=130%

En l'exemple considerat, l'augment del benefici de l'empresa es va veure afectat per l'augment del nombre de productes produïts, ja que el preu es va mantenir al mateix nivell. Això significa que un augment de la producció de productes acabats en 3 peces. va ser rendible i portataugment dels beneficis en 15 rubles.

Familiaritzant-se amb els principis i conceptes bàsics d'aquest enfocament per avaluar la condició econòmica d'un objecte com a mètode d'índex, podeu calcular la influència dels factors en el resultat global. Això us permetrà identificar correctament els elements del sistema que, quan es modifiquen, van tenir un impacte en tot el sistema. Això ajudarà l'analista a predir el desenvolupament de l'objecte en el futur i a desenvolupar un pla per millorar cada factor que afecti el resultat global.