Anàlisi financera: què és i per què és necessari

2024 Autora: Henry Conors | [email protected]. Última modificació: 2024-02-12 04:56

Davant la competència ferotge, les empreses han de lluitar constantment per sobreviure. Per mantenir-se a flota, no n'hi ha prou amb trobar i ocupar un nínxol de mercat lliure, cal mantenir i millorar constantment la seva posició. Per resoldre aquests problemes, les empreses haurien de realitzar periòdicament una anàlisi financera de les seves activitats. La realització d'un estudi qualitatiu no resoldrà tots els problemes de l'empresa, però proporcionarà informació específica sobre els punts forts i febles que es poden utilitzar de manera eficaç.

Anàlisi financera: què és? Aquest és un mètode d'avaluació que permet determinar la sostenibilitat d'una empresa mitjançant el càlcul d'indicadors, a partir dels quals es fa una conclusió sobre els resultats de les activitats de l'empresa en el present i les previsions per al futur. Durant l'estudi es calculen els coeficients, subdividits en diversos grups en funció de la direcció de l'avaluació.

Cal saber per analitzar de manera independent quins són els principals indicadors financers i com calcular-los correctament.

Coeficients utilitzats per a l'avaluacióLes activitats de l'empresa s'inclouen en 4 grups principals d'indicadors:

• Ratios de liquiditat. Determinen l'estabilitat financera de l'empresa en poc temps calculant el grau de mobilitat dels actius i la seva relació entre ells.
• Ratios de solvència. Determinen l'estabilitat financera en el futur i caracteritzen l'estructura del capital social i del deute.
• Ratios de rendibilitat. Determinen l'efectivitat de l'ús del capital, les inversions i les activitats de l'empresa en el seu conjunt.
• Ràtio de facturació. Determineu la recuperació de costos del cicle de producció i la intensitat d'ús dels fons.

Cada un dels grups enumerats inclou molts indicadors, però per estudiar el rendiment de l'empresa n'hi ha prou amb aplicar els principals, dels quals n'hi ha unes tres dotzenes.

Es determinen a partir de les dades extretes dels documents d'informació més importants: el balanç i el seu annex, el compte de resultats.

A més de la sortida d'indicadors i ràtios individuals, s'utilitza l'anàlisi factorial per estudiar l'estat de coses de l'empresa, que consisteix a elaborar un model econòmic que tingui en compte la relació dels coeficients entre si i el seu impacte en el resultat final.

L'ús de l'anàlisi factorial a l'economia us permet identificar resultats més precisos i influir positivament en la presa de decisions de la direcció.

Recerca de resultats eficaçL'empresa implica no només el càlcul dels indicadors més importants, sinó també l'ús correcte de les dades obtingudes.

L'anàlisi de les activitats de l'empresa la realitza el departament d'anàlisi. Tanmateix, en alguns casos, és necessària la participació dels auditors. Els experts explicaran, havent calculat indicadors d'estabilitat financera i realitzat una anàlisi, que aquest estudi s'ha de fer regularment per veure la dinàmica. Així, és possible identificar factors tan importants com la taxa de creixement de la producció bruta, la quantitat de capital de treball propi i altres.

Els especialistes desxifraran, després d'analitzar, quina és la rendibilitat i la solvència de l'empresa, quins són els riscos d'inversió, com utilitzar els actius correctament i de la manera més eficient possible.

A partir de les dades rebudes, s'elabora un informe analític que conté informació sobre els resultats de l'anàlisi, així com recomanacions, seguint les quals milloraran l'estat de l'empresa.