Anàlisi de l'estabilitat financera de l'empresa

2024 Autora: Henry Conors | [email protected]. Última modificació: 2024-02-12 04:52

Hi ha un munt d'empreses al món que produeixen diversos productes i béns o ofereixen els seus serveis. Com es mantenen a flotació? Com poden els emprenedors promocionar i fer créixer les seves organitzacions? Per fer-ho, existeix una anàlisi de l'estabilitat financera d'una empresa.

Què és la sostenibilitat financera?

L'estabilitat financera caracteritza una organització en els seus termes financers, perquè el resultat de qualsevol organització depèn de la presència d'una certa quantitat de finançament en ella i de la seva correcta distribució. Concretament, sostenibilitat significa estabilitat financera, la capacitat (o incapacitat) de proporcionar a l'empresa una quantitat suficient de finançament i altres recursos necessaris. També denota l'eficiència de l'ús dels fons, el funcionament i la comunicació amb altres empreses financeres, i la mateixa estabilitat i fiabilitat de l'empresa.

Modificant les definicions anteriors, podem ampliar la definició d'estabilitat financera,emfatitzant característiques similars de l'empresa, que testimonien la seva estabilitat. Així, una empresa financerament sostenible funcionarà d'acord amb els seus objectius.

Les empreses s'enfronten constantment a diversos reptes i conseqüències que dificulten entendre si una organització determinada està assolint els seus objectius.

L'impacte d'aquesta incertesa en els models de negoci s'anomena risc. Gestiona el risc mitjançant la identificació, anàlisi i avaluació amb l'objectiu de modificar-lo mitjançant la implantació de procediments d'eliminació. Els comptables i els analistes, treballant junts i tenint en compte les dades dels informes de pèrdues, poden evitar moments de crisi com, per exemple, la fallida.

Depenent de la seva condició, l'estabilitat financera es divideix en tipus:

• Absolut. Si l'empresa té prou efectiu per continuar treballant, tot i que és independent dels deutes i creditors, es pot dir que és absolutament estable econòmicament.
• Sostenible. Proporciona a l'empresa els fons i recursos necessaris, es troba en un estat de relativa estabilitat.
• Inestable. Incapacitat per pagar les factures financeres a temps, per proporcionar a l'organització els fons i recursos necessaris per funcionar.
• Crisi. En poques paraules, aquesta és una condició que també s'anomena fallida. Significa una pèrdua total de la capacitat de mantenir la situació financera de l'empresa i continuar les activitats empresarials.

Per determinar el nivell de l'estat de l'organització, cadascunl'emprenedor ha de saber com fer-ho. Això ajuda a determinar l'anàlisi de l'estabilitat financera de l'organització. Està gestionat per la direcció, la tasca de la qual és garantir una sostenibilitat estable. També analitza tota la feina de l'empresa. La recerca sol anar en les següents direccions:

• anàlisi complet dels indicadors de beneficis;
• estudi dels indicadors de rendibilitat;
• anàlisi específicament de l'estabilitat financera i l'estabilitat del mercat de vendes;
• investigació sobre l'eficiència de l'ús del capital i el producte o servei que es ven.

Un analista empresarial analitza tots aquests criteris. La seva tasca és determinar, estudiar l'estat de l'empresa, predir i desenvolupar nous models de negoci. La funció principal de l'anàlisi de l'estabilitat financera de l'empresa és eliminar les mancances perquè no condueixin a una crisi. Aquest objectiu és el principal, perquè d'ell depenen el futur i la reputació de l'organització, així com la seva feina i funcionament.

L'estabilitat financera, al seu torn, garanteix l' alta productivitat de l'empresa i el compliment de les tasques previstes. Es pot anomenar una empresa que funciona normalment aquella que pot pagar de manera independent les seves necessitats financeres i realitzar els serveis que s'ofereixen.

Anàlisi d'estabilitat preliminar

Abans de realitzar treballs analítics, cal fer una valoració prèvia de l'estat actual de l'empresa per evitarproblemes d'anàlisi posteriors. Per a això necessites:

• avaluar la situació actual, inclosa la propietat;
• debatre les condicions en què opera l'empresa;
• feu una anàlisi dels resultats ja aconseguits;
• desenvolupar nous objectius, analitzar les perspectives de l'organització.

Aquest mètode d'anàlisi d'estabilitat financera és extremadament important per a totes les empreses, també es poden indicar en els informes comptables regulars. Cadascun d'ells ha de mostrar la plena eficàcia i les perspectives del treball de l'organització. Tanmateix, aquests informes també poden incloure una partida de pèrdues si la productivitat de l'empresa ha disminuït i la situació financera ha patit. En aquests casos, l'empresa comença a realitzar diverses anàlisis en el seu treball i elimina els "problemes" que han sorgit.

Definició de potencial econòmic

El potencial econòmic de cada organització es pot veure des de dues vessants: immobiliària i financera. Invariablement estan lligats, perquè el deteriorament del potencial immobiliari comporta una disminució del financer, i viceversa.

En el procés de funcionament de l'empresa, és molt important distribuir correctament els actius, perquè la situació financera futura depèn de la seva inversió. Per fer-ho, al món dels emprenedors estan reapareixent algunes categories d'anàlisi: verticals i horitzontals.

Existeix una anàlisi vertical per caracteritzar l'estructura i les fonts dels fons empresarials. També serveix per avaluarinfluència de la inflació i realitza comparacions periòdiques de la teva empresa amb les organitzacions de la competència, planifica rebre inversions en el futur, treballa en la reputació de l'empresa per als inversors i els compradors potencials.

L'anàlisi horitzontal només té com a objectiu treballar amb analítiques, s'utilitza per compilar taules analítiques. Normalment indiquen la taxa de creixement en un període determinat, la qual cosa ajuda no només a analitzar les accions de les organitzacions, sinó també a fer previsions del seu desenvolupament.

A més, hi ha una anàlisi de tendències. Permet comparar cada posició d'informació amb les posicions d'una sèrie de períodes anteriors i determinar lliurement el futur de l'empresa. L'anàlisi factorial avalua els factors (positius i negatius) que afecten el desenvolupament de l'organització.

Aquestes proves estan interrelacionades i tenen avantatges similars. La seva interacció és extremadament útil per comparar les accions de l'empresa, determinar el seu estat. Poden determinar eficaçment la posició actual de l'empresa, tenint en compte els principals indicadors de l'anàlisi de l'estabilitat financera de l'empresa.

Criteris i indicadors

Hi ha molts d'aquests indicadors, que permeten als analistes avaluar les accions i el rendiment de l'empresa des de diferents angles. Les dades d'aquests indicadors es poden anomenar anàlisi de ràtios d'estabilitat financera. Es distingeixen els coeficients següents:

• Autonomia organitzativa. És a dir, la relació entre el capital social de l'organització i la quantitat total de capital. També s'anomena coeficientindependència.

Ratio de

• Cap. Caracteritza l'import de l'aportació del creditor i els ingressos propis de l'empresa, les seves interaccions i models de benefici mutu.
• Ràtio de cobertura d'actius. Aquesta és una definició de la possibilitat de pagar deutes i préstecs a costa dels actius existents. Aquesta ràtio calcula exactament quina part dels actius es destinarà a pagar els deutes. També s'utilitza per analitzar la liquiditat i l'estabilitat financera.
• Ràtio de cobertura de la inversió. Mostra com funciona l'empresa mitjançant la inversió habitual.

Per crear un exemple d'anàlisi d'estabilitat financera, cal utilitzar taules i gràfics detallats, que necessàriament inclouran els canvis següents:

• valor total de la propietat;
• actius no corrents o corrents;
• valor dels actius intangibles, actius fixos, inversions financeres;
• valor d'existències i comptes a cobrar;
• algunes inversions financeres a curt termini, així com una anàlisi dels actius existents i altres fons.

Anàlisi dels estats financers

Aquesta anàlisi proporciona la principal font d'informació sobre el sistema financer. Sobre la seva base, es realitza obligatòriament la compilació de models de negoci, la previsió i l'avaluació de tots els indicadors importants. L'estructura de les empreses es forma tenint en compte tots els informes comptables, inclosa una anàlisi de l'estabilitat financera.

El principal avantatge de fer comptabilitatcomptable, es considera que les dades contingudes en l'informe, per regla general, són relativament fiables. L'anàlisi dels registres es realitza sempre d'acord amb principis comptables especials, de manera que tota la informació té un grau de fiabilitat força elevat, però encara es permeten algunes deficiències. Això permet a les empreses predir amb precisió les seves accions futures sense riscos greus i realitzar anàlisis de la solvència i l'estabilitat financera de l'empresa.

No obstant això, per a la total fiabilitat d'aquests informes, cal prendre diverses accions: verificar (confirmar oficialment) els estats financers (comptables) i fer ajustaments regulars a la informació. Només així tots els càlculs seran realment correctes.

Tipus d'anàlisi financera

L'anàlisi de l'estabilitat financera d'una organització es divideix en dos tipus: extern i intern.

L'anàlisi interna la fan, per regla general, els òrgans interns de l'empresa. Els seus resultats s'utilitzen normalment per controlar la situació financera de l'empresa, predir el desenvolupament futur, etc. L'objectiu d'aquesta anàlisi és el flux correcte i estable de fons al pressupost de l'organització. Al cap i a la fi, els recursos financers són extremadament importants per gestionar qualsevol empresa.

L'anàlisi externa la fan inversors, auditors, proveïdors de diversos tipus de recursos, així com diversos òrgans de control a través d'informes públics. Tant l'anàlisi interna com l'externa tenen un impacte significatiu en el rendiment de l'organització.

Una característica d'aquests informes, segonsLes dades de l'anàlisi del tipus de canvi de l'estabilitat financera són que cadascun d'ells junts i per separat representen per a l'atenció una determinada imatge de l'estat de l'organització, les seves finances, així com l'estat general de les coses.

Mètodes d'anàlisi financera

Les tècniques i mètodes mitjançant els quals els analistes empresarials classifiquen els indicadors d'anàlisi d'estabilitat financera es poden dividir en les categories següents:

• El grau de formalització. Al seu torn, es divideix en mètodes formalitzats i no formalitzats. Els primers han estat i són els principals mètodes pel que fa a la sostenibilitat financera. Els no formalitzats es basen en les opinions d'experts, treballadors i analistes i simplement descriuen algunes tècniques analítiques.
• Grau d'instrumentació. És a dir, mètodes econòmics i matemàtics per mantenir estadístiques i programació òptima, que també es divideixen en molts subgrups.

L'autor d'un treball sobre l'anàlisi de l'estabilitat financera d'una empresa ha d'indicar necessàriament que per a una descripció completa no n'hi ha prou amb conèixer només alguns mètodes d'aquesta anàlisi. És important que un emprenedor tingui personal qualificat que pugui fer nous desenvolupaments i implementar-los. A més, cal dotar l'empresa de tecnologies informàtiques modernes.

Sostenibilitat financera en general

Una anàlisi ben realitzada dels aspectes financers i econòmics del funcionament de l'empresa ajuda a avaluar el treball realitzat i predir correctament els canvis per tal deobtenir el màxim benefici. Per a això, fan una anàlisi de l'avaluació de l'estabilitat financera, per això és la principal prioritat de tot emprenedor.

Els recursos financers que posseeix cada empresa han de complir les normes del mercat. També mostren la necessitat o la manca d'aquesta per a cada negoci.

Factors d'influència externs

El funcionament d'una empresa depèn en gran mesura de la qualitat del producte o dels serveis prestats, així com del servei, l'oportunitat de la seva feina i el capital total de l'organització. Tots aquests elements obligatoris han de portar una determinada informació sobre les seves accions, és a dir, estar justificades d'alguna manera. Per fer-ho, hi ha moltes anàlisis que permeten determinar l'eficàcia i la transcendència, així com fer previsions de futur de l'organització i oferir als clients un bon producte.

Amb una anàlisi qualitativa dels indicadors d'estabilitat financera, una empresa podrà ser competitiva en el mercat de productes. Tanmateix, hi ha molts factors externs que afecten directament l'estabilitat financera de les organitzacions. Poden ser:

• Economia al país. Qualsevol empresa, fins i tot privatitzada, dependrà de l'estat econòmic del país. Quan l'economia cau, són possibles riscos com la baixa liquiditat i solvència i, en casos extrems, és possible que no es pugui evitar la fallida.
• Competitivitat. Aquest concepte sempre ha estat popular entre els emprenedors: si el vostre producte és competitiu,Això vol dir que l'organització mereix atenció. Tanmateix, sempre s'ha de lluitar, tirar endavant el producte o servei i mantenir el potencial de l'organització. També es pot veure afectat per la qualitat insuficient del producte, de manera que els clients donaran preferència als empresaris més forts.
• Macroeconomia al país. A més de la forta influència de l'economia, també val la pena tenir en compte la macroeconomia. Els canvis en el tipus de canvi, l'impacte de les relacions econòmiques exteriors al país - tot això afectarà l'estat de l'empresa.
• Inflació. A més de la influència de la moneda, la inflació és de gran importància. Desestabilitza molt l'estat de l'organització, inclòs el financer.
• Política. Fer negocis també es veu directament afectat per la situació política del país. Qualsevol llei o reforma pot afectar el funcionament de l'empresa en el futur. O els drets de protecció dels consumidors entraran en vigor, cosa que també pot minar molt la reputació de l'empresa.

Un o més dels factors anteriors podria ser el final d'un negoci. Per evitar que això passi, hi ha anàlisis de l'estabilitat tant de la situació financera de l'empresa com dels seus competidors.

Conclusions

Les finances sempre han estat una garantia de béns de qualitat, la definició de contractes i transaccions rendibles, les característiques de totes les organitzacions i empreses.

Cada empresa fa moltes anàlisis cada dia, elabora models de desenvolupament de negoci, determina les perspectives de futur, elabora plans a partir de les anàlisis realitzadessolvència i estabilitat financera.

Així, l'estabilitat financera és una de les principals característiques de qualsevol entitat empresarial. Permet determinar la competitivitat de l'empresa, la seva estabilitat i fiabilitat actuals i potencials. Tot això ajuda a triar l'estratègia de desenvolupament adequada amb antelació.

No obstant això, els costos que es comparteixen entre totes les proves són de vegades extremadament alts. De fet, el seu cost també inclou la remuneració dels empleats, els especialistes contractats i els analistes empresarials, la feina dels quals en el mercat modern és molt valorada.

Això és com de complexa pot ser qualsevol empresa. Si l'organització funciona correctament, al final ofereix als clients un producte únic i d' alta qualitat. Els clients, al seu torn, milloren la reputació de l'empresa deixant comentaris positius al respecte i poden atraure altres consumidors.